تمثل التدفقات النقدية وضع الشركة من ناحية توفر الارصدة النقدية التي يحتاجها للاستمرار في إدارة المشروع. فمهما كانت الارباح لأي شركة عالية والإيرادات كبيرة ولكن عملاء الشركة لا يدفعون نقداً ثمناً لهذه الخدمات أو يشترون البضاعة ولا يدفعون ثمنها نقداً ويستمروا بالمماطلة والتسويف بالدفع فان الشركة ستواجه صعوبات بالاستمرار وقد تضطرها للاغلاق.
